Основные изменения в Трудовой кодекс Российской Федерации, Налоговый кодекс Российской Федерации, вступающие в силу с 1 января 2025 года

Новости

С 1 января 2025 года в России начнет действовать налоговая реформа, которая внесет поправки в Трудовой кодекс РФ и изменит жизнь всех работодателей.

Например, уже со следующего года будет увеличен минимальный размер оплаты труда (МРОТ), ставки НДФЛ и вычеты для работников, работающим пенсионерам вернут индексацию пенсий.

Минимальный размер оплаты труда повышают ежегодно, и 2025 год не станет исключением. С 1 января федеральный МРОТ вырастет сразу на 16,6% и составит 22 440 рублей.

В связи с этим работодателям необходимо пересчитать зарплаты, отпускные, командировочные и больничные выплаты. Заработная плата за полный отработанный месяц не может быть меньше МРОТ.

С 2025 года изменится и порядок расчета МРОТ — соотношение медианной зарплаты и МРОТ должно быть не ниже 48% (2024г.-42%).

Также с 1 января увеличится федеральный прожиточный минимум  практически на 15%. В 2025 году его размер составит:

  • В целом по России — 17 733 рублей;
  • Для трудоспособного населения — 19 329 рублей;
  • Для детей — 17 201 рублей;
  • Для пенсионеров -15 250 рублей.

Повышение НДФЛ и стандартных вычетов

Реформа 2025 года затронет не только Трудовой кодекс РФ, но и, прежде всего, Налоговый кодекс РФ, что повлечет за собой серьезные изменения в трудовом законодательстве:

  • Расширение прогрессивных ставок по НДФЛ. С 2025 года вводится пятиступенчатая шкала со ставками от 13% до 22%. Сама ставка будет зависеть от годового дохода налогоплательщика. Суммы до 2,4 млн. руб.  облагаются по стандартной ставке 13%, а свыше — по прогрессивным.
  • Увеличение стандартных налоговых вычетов. Теперь вычет  второго ребенка составит  2 800 руб., а за третьего — 6 000 руб. При этом лимит доходов по вычетам будет повышен до 450 000 руб.
  • Вводится новый вычет в размере 18 000 рублей за год для лиц, которые выполнили нормативы испытаний (тестов) Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса «Готов к труду и обороне» согласно возрастной группе и были награждены знаком отличия. Он предоставляется за год, когда произошло такое награждение или его подтверждение, если гражданин в соответствующем календарном году прошел диспансеризацию. Вычеты можно будет получить как у работодателя, так и в ФНС.

Также появится еще один новый вычет по НДФЛ – возврат 7% НДФЛ для малообеспеченных семей с двумя и более детьми. Однако за ним гражданам нужно будет обращаться в налоговые органы самостоятельно.

С 1 января 2025 года  все изменения в трудовом законодательстве будут отражаться в обновленном Федеральном законе № 565-ФЗ от 12.12.2023 «О занятости населения в Российской Федерации».

Профилирование работодателей

С 2025 года в России будет введено профилирование работодателей. Эта мера необходима для адресной поддержки в сфере занятости.

Таким образом, работодателей распределят на группы — в зависимости от их организационно-правовой формы, вида деятельности, материального положения и других критериев.

С 2025 года электронные обращения станут основным способом взаимодействия со службой занятости. Работодатели будут отправлять запросы и документы через портал «Госуслуги» и платформу «Работа в России».

Новые системы оплаты труда для бюджетников

Совершенствование систем оплаты труда и устранение необоснованной разницы в зарплатах бюджетного сектора — одно из поручений Президента. И для его реализации внедрят новые зарплатные системы.

Первый этап начнется с 1 января 2025 года. Планируется, что сначала новые системы оплаты труда введут в «тестовых» регионах. Однако, какие регионы станут таковыми, пока неизвестно.

В 2026 году системы оплаты труда скорректируют и утвердят на законодательном уровне. А уже в 2027 году новые правила расчета зарплаты бюджетников начнут вводить во всех регионах.

Возобновление индексации страховой пенсии работающим пенсионерам

Теперь работающим пенсионерам будут ежегодно индексировать страховые пенсии и фиксированные выплаты к страховой пенсии.

Суммы увеличения в результате индексации страховой пенсии и фиксированной выплаты к ней определят на основании размера пенсии, рассчитанного на 31.12.2024.

Обновленные критерии риска для проверки работодателей

Роструд присвоил работодателям категории риска на 2025 год. В список входят индивидуальные предприниматели  и общества с ограниченной ответственностью, чья деятельность относится к категориям высокого, значительного, среднего и умеренного риска.

От степени риска зависит периодичность плановых проверок:

  • Высокий уровень риска — выездная проверка проводится раз в 2 года;
  • Значительный уровень риска- раз в 3 года;
  • Средний уровень риска — раз в 5 лет;
  • Умеренный уровень риска — раз в 6 лет;
  • Низкий уровень риска — проверки не проводятся.